Beaucoup de personnes choisissent l’assurance-vie alors qu’elle se complète entièrement avec le contrat de capitalisation. D’ailleurs, ce dernier propose une multitude d’avantages intéressants qui permettent de faire des économies dans le cadre de l’imposition.
C’est quoi le contrat de capitalisation ?
Le contrat de capitalisation se présente comme une enveloppe d’épargne disponible auprès des compagnies d’assurance. Sa forme se ressemble à deux gouttes d’eau à l’assurance-vie.
Ces deux dispositifs possèdent la même offre financière surtout l’investissement dans les fonds garantis en euros. Ils appliquent également la même fiscalité au niveau du retrait.
En effet, l’imposition ne touche que la partie des gains quand ils ont âgés de plus de 8 ans. Pour ce faire, il y a un abattement annuel de 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple.
Toutefois, ces deux placements ne sont pas tout à fait identiques. Le contrat de capitalisation n’assure pas de bénéficier du régime après le décès du souscripteur.
Ce qui veut dire qu’en cas de décès, le contrat de capitalisation entre dans l’actif des successions. Il va ainsi profiter des abattements légaux avec les autres biens. Pour ce faire, son montant se fait en fonction du lien de parenté du bénéficiaire avec la personne décédée.
Quels sont les principaux atouts du contrat de capitalisation
Améliorer la succession
Il est tout à fait possible de donner ce contrat à un compte-titres de son vivant. Il s’agit d’un avantage non-négligeable qui ne se fait pas dans le cas d’une assurance-vie. Ce qui rend ce dispositif idéal pour anticiper la succession.
Comme les donations, les héritiers profitent des abattements qui sont renouvelables tous les 15 ans. Dans ce cas-là, le droit de donation ne s’applique pas. Il est donc possible de céder jusqu’à 100 000 euros à chacun de ses enfants tout en bénéficiant de cet avantage fiscal.
Profiter de l’antériorité fiscale
Le contrat de capitalisation est plus avantageux en comparaison à l’assurance-vie si on jette un coup d’œil à sa durée de vie. Le décès du souscripteur ne cause pas sa disparition. En effet, les héritiers peuvent garder le contrat en bénéficiant de l’antériorité fiscale.
Pour évaluer la taxation au moment d’un retrait, il faut se baser sur la date d’ouverture du contrat. C’est une étape qui peut se faire quand le contrat a plus de 8 ans.
Cela conduit à une application d’un abattement d’un coût de 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple.
