Lorsque vous approchez de vos 70 ans, vous pourriez vous demander si continuer à faire des versements sur votre assurance-vie est une bonne idée. Bien que l’âge de 70 ans marque un tournant en matière de fiscalité, il existe toujours des avantages significatifs. Notamment en matière de succession. Découvrez pourquoi les versements après 70 ans peuvent être avantageux pour votre assurance-vie.
Fiscalité des versements après 70 ans
Les versements après 70 ans dans une assurance-vie peuvent sembler moins intéressants. Cependant, il ne faut pas les ignorer. En effet, la fiscalité change, mais les avantages liés à la succession restent importants. En réalité, les règles de taxation varient en fonction de l’âge et du montant des versements.
| Régime en vigueur (contrats souscrits depuis le 13 octobre 1998) | |
| Versements effectués | Imposition |
| Avant 70 ans |
Base taxable : ce sont les versements ainsi que les plus-values pour l’ensemble des contrats. L’imposition est faite selon la part de chaque bénéficiaire :
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| Après 70 ans |
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Assurance vie après 70 ans
Après 70 ans, la fiscalité de l’assurance-vie évolue. En effet, les versements avant cet âge bénéficient d’exonérations et de taux d’imposition spécifiques. En revanche, après 70 ans, seuls les versements bruts au-delà d’un certain montant sont retenus. Ce, avec des taux d’imposition en fonction du lien de parenté du bénéficiaire.
| Droits de succession : abattements et taux d’imposition | ||
| Lien de parenté | Abattement | Barème après abattement |
| Entre époux ou pacsés | Exonération | |
| Enfant | 100 000 € | Barème des droits en ligne directe |
| Frère ou sœur | 15 392 € | 35% jusqu’à 24 430 € de part taxable 45% au-delà |
| Neveu ou nièce | 7 967 € | 55% |
| Petit-enfant | 1 594 € | Barème des droits en ligne directe |
| Autre héritier ou légataire (dont parents au-delà du 4ème degré) |
1 594 € | 60% |
Assurance vie : gestion optimale des contrats
Il peut être judicieux d’ouvrir un nouveau contrat d’assurance-vie après 70 ans. Ce, afin d’optimiser la transmission de votre patrimoine. De fait, les versements effectués après cet âge peuvent générer d’importantes plus-values exonérées d’impôt. En particulier sur une longue période. Ainsi, posséder plusieurs contrats permet de choisir judicieusement où effectuer des rachats partiels pour optimiser la succession.
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Anciens contrats (souscrits jusqu’au 12 octobre 1998) |
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Date de souscription |
Date des versements | Age au moment du versement |
Imposition |
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avant le 20/11/1991 |
avant le 13/10/1998 | – | cas 1 |
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préalablement le 20/11/1991 |
depuis le 13/10/1998 |
– |
cas 2 |
| Entre le 20/11/1991 et le 12/10/1998 | avant le 13/10/1998 | Avant 70 ans |
cas 1 |
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Entre le 20/11/1991 et le 12/10/1998 |
depuis le 13/10/1998 | Avant 70 ans | cas 2 |
| Entre le 20/11/1991 et le 12/10/1998 | – |
Après 70 ans |
cas 3 |
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